+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Билеты для командировки покупает другой сотрудник как исключить завтрак из счета

Незаменимый помощник по недвижимости. Рубрика вопрос - ответ, связанные с недвижимостью. Расходы на завтрак в гостинице и добровольное страхование на транспорте связаны с командировкой. Стоимость завтрака в счете указана отдельно. Учитываются ли в целях налогообложения прибыли эти расходы? Служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Замена суточных выплат расходами на питание

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: -55 кг!!! ТОП 3 БЫСТРЫХ Завтрака Для ПОХУДЕНИЯ! как похудеть мария мироневич

Switch to English sign up. Phone or email. Журнал Главбух: в помощь бухгалтеру. Добрый день! Один сотрудник купил по своей банковской карте электронный авиабилет в командировку для другого сотрудника.

Подскажите пожалуйста, как правильно документально всё оформить в этом случае? Кто из сотрудников должен представить авансовый отчет? Ведь перечисление денег на покупку аваиабилета сотруднику это выдача денег под отчет, а авансовый отчет представляется уже после командировки. Наталья , а вы деньги на карту уже перевели тому, кто купил билет? Татьяна , деньги уже были переведены, причем ещё в году.

Это старый авансовый отчет, ещё предыдущий бухгалтер оформлял. Проще всего расписку о передаче денег между ними сделать. Эту расписку приложить в ав. Виктория , спасибо!. Коллеги, а можно ли в этом случае оформить следующим образом? Дт Наталья , теоретически да, но служебка с разъяснением ситуации от сотрудника-посредника или от Вас всё равно нужна.

Наталья , думаю, что это правильно. Нигде не написано, что сотрудник должен покупать билеты только себе. У нас с корпоративной карты покупаются билеты на все предприятие. Или секретарь может покупать билеты всему офису, если надо. На каждую покупку объяснительную писать?

Виктория , да, конечно, всё оформляю служебками и приказами : Ирина , возможно, у Вас есть общий приказ по предприятию, что секретарь всем покупает билеты. Мы с расчетного счета как-то покупали билеты. Нам в этом случае даже документы давали на их приобретение. Тогда я их через А сейчас меня смущает тот факт, что электронный билет - это не совсем билет, а распечатка из интернета.

Поэтому я и сомневаюсь, можно ли их через Наталья , мы на каждый чих приказ не пишем. Я стараюсь руководствоваться здравым смыслом, очень экономит силы и время. Ирина , согласна с Ириной, где сказано, что каждый платит за себя?

А как же быть с оплатой счета в гостинице, где платит один, а живут трое командированных? Татьяна , зачем? Зачем Вы людям сложности создаете? Ксения , была проверка и сняли подобные затраты С той поры не рискую. Татьяна , с каким основанием? Кто проверял?

Какую систему налогообложения применяете? Вот ни разу никто слова не сказал! Просто интересно на какую норму закона они ссылались? Ксения , общая система.. Уже не помню точно, что они там написали, но суть такая, что документы из гостиницы должны быть на каждого из командируемого.. Если найду, напишу точно.. Но это было года 4 назад. Татьяна , им же нужно что-то найти, если это единственные Ваши "снятые" расходы, то круто!.

Ксения , забавно.. У нас и аудиторы на этот аспект внимания обращают.. Как всегда везде все по разному. Show more posts.

By continuing to browse, you consent to our use of cookies. You can read our Cookie Policy here.

Switch to English sign up. Phone or email.

Надо ли облагать стоимость питания налогами? Как указано в ст. Кроме того, этот документ принят в целях упорядочения финансирования и расходования средств федерального бюджета.

Постоянным местом жительства является место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает и имеет постоянную регистрацию п. Из буквального толкования этого определения можно сделать вывод — отправляя работника по служебным делам к его постоянному месту жительства месту постоянной регистрации , суточные сотруднику не назначаются.

Однако такой порядок приведет к нарушению прав сотрудника. В целях выплаты суточных необходимо учитывать возможность командируемого сотрудника ежедневно возвращаться к его постоянному месту жительства абз.

При этом уменьшать размеры выплачиваемых в соответствии с действующим законодательством суточных или совсем их не выплачивать, нет оснований, так как в данном случае производится лишь компенсация стоимости проезда. Такой порядок устанавливает пункт 18 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября г. Пример Организация, расположенная в г. Белгороде направляет экономиста Кондратьева А.

Мадрид Испания. Время вылета из Москвы — 14 часов 25 минут 8 апреля. Чтобы успеть на этот рейс, сотрудник должен выехать в Москву на поезде, который отправляется из Белгорода 7 апреля в 18 часов 35 минут. Обратный самолет, на котором Кондратьев возвращается из Мадрида, прибывает в Москву в 22 часа 12 минут 13 апреля. Первым днем командировки следует считать 7 апреля.

За этот день сотруднику должны выплатить суточные по нормам, установленным для командировок в пределах России. При вылете в Мадрид Кондратьев пересекает границу России 8 апреля.

За этот день ему положены суточные в иностранной валюте по норме, установленной для командировок в Испанию. Все работодатели коммерческого сектора экономики могут устанавливать размер суточных самостоятельно подробнее об этом см. Сделать это можно ч. Суточные нужно выплатить за все дни нахождения в командировке, в том числе, за выходные и нерабочие праздничные дни, пришедшиеся на командировочный период и дни, проведенные в пути подробнее об этом см.

Суточные выплачиваются в любом случае Суточные — это компенсационная выплата, направленная на возмещение всей совокупности расходов сотрудника в командировке, а не только затрат на питание. Работник направляется в служебную командировку по инициативе работодателя и в его интересах, поэтому и расходы на оплату суточных и иных командировочных расходов осуществляются в интересах работодателя, а не работника.

Все чаще в пассажирских поездах с вагонами повышенной комфортности пассажирам предоставляется платное сервисное обслуживание, в том числе набор продуктов питания или горячее питание. При этом стоимость питания входит в стоимость билета. Причем согласно п. На основании вышеизложенного на стоимость питания, включенного в стоимость проезда, налоги не начисляются.

Таким образом, менять питание в РЖД можно несколько раз: либо сразу при покупке билета, либо после нее. Как оплачивается питание для сотрудников в командировке Следует обратить внимание на то, что все затраты на питание сотрудника в командировке возвращаются за счет системы суточных выплат.

Поэтому предоставление чека от работника из ресторана или кафе не может быть принято к учету для возмещения. Минфин России разъяснил, что возмещение работнику расходов на питание при проезде к месту командирования и обратно — к постоянному месту работы законодательством РФ, регулирующим возмещение работникам командировочных расходов, не установлено письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта г.

Напомним, что в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы по проезду, расходы по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , а также иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя ст.

Вопрос: Об учете для целей налога на прибыль командировочных расходов на питание, стоимость которого в билете отражается отдельной строкой, а также на платное сервисное обслуживание, включенное в стоимость проезда в вагоне повышенной комфортности.

Согласно положениям пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее — НК РФ в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода а в случаях, предусмотренных в статье НК РФ, убытки , осуществленные понесенные налогоплательщиком. Этот факт объясняют законодательные принципы, которые гласят о невозможности возвращения денег сотрудникам по подтверждающим документам.

В этом случае идет речь о представительских расходах, которые имеют иное оформление по документам. Так, под представительскими расходами понимают средства, потраченные на организацию приемов официальных лиц предприятия и профессиональное обслуживание в ресторанах или кафе. Анализ правоприменения свидетельствует о наличии определенных пробелов в законодательном регулировании ответственности за злоупотребления в сфере госзакупок со стороны лиц, представляющих интересы государственных или муниципальных заказчиков, а также лиц, исполняющих государственные или муниципальные контракты.

С появлением электронных билетов организовывать командировки стало проще и быстрее. Вопросы появились у бухгалтеров: как правильно заносить проездной документ в авансовый платеж сотрудника, чтобы подтвердить расходы, как делать бухгалтерские проводки и принимать к вычету НДС? Как и обычный, такой билет удостоверяет факт перевозки пассажира или багажа, но делает это в электронно-цифровом формате. Стандартная форма утверждена приказом Минтранса России от После оплаты единая информационная система перевозчика формирует выписку она называется контрольным купоном и отправляет на электронную почту.

В ней будут сведения о маршруте, тарифе, об итоговой стоимости — по аналогии с бумажным вариантом. Контрольный купон по закону — это полноценный бланк строгой отчетности БСО. Электронный проездной документ представляет собой билет и контрольный купон с уникальным номером и серией.

Первый способ подтвердить расходы — предоставить бумажный аналог на бланке строгой отчетности контрольном купоне , в котором зашифрованы сведения из автоматизированной ИС перевозчика. Второй — подать билет не на БСО, но вместе с кассовым чеком. Если компания располагает чеками и счетами из гостиниц, приказом руководителя и т.

Вместо последнего подойдет посадочный талон с информацией о поездке, который пассажир получает после электронной регистрации. Кассовый чек или выписка из банка в этом случае с г. Иногда билеты для поездок за границу оформляют на иностранном языке: чтобы подтвердить расходы, нужен перевод реквизитов.

Иногда сотрудник самостоятельно покупает электронный проездной документ на интернет-сайте на подотчетные средства как физическое лицо. В последнем должны быть указаны: ФИО, номер поезда и места, цена, дата поездки. Если покупку оформляет компания, бухгалтер проводит три операции: оплату, оприходование электронного документа и выдачу сотруднику. Когда эту функцию берет на себя физическое лицо, выполняют стандартную проводку по выдаче подотчетной суммы.

По окончании командировки расходы на проезд списывают после утверждения авансового отчета. В бухгалтерском учете электронные билеты, содержащие все необходимые реквизиты, относят к первичным и используют как основание для списания затрат на проезд.

Компания может доверить покупку билетов сотруднику: на этот случай разработана специальная схема проводок. Компании, практикующие покупку электронных аналогов, в соответствии со статьей Налогового кодекса НК имеют право принять к вычету сумму НДС, включенную в платеж при проезде в командировку. Сложность в том, что в электронно-цифровой версии значение НДС часто не указано отдельной строкой.

Получить вычет без выделенной строки НДС сложнее, но тоже возможно. Параллельно с утверждением авансового отчета билет регистрируют в книге покупок. Даты покупки и авансового отчета на практике часто относятся к разным налоговым периодам.

Это не является препятствием, а лишь отодвигает сроки. К примеру, если командировка началась в мае, а окончилась в августе, НДС к вычету заявляют с III квартала — по дате авансового отчета. Являясь бланком строгой отчетности, контрольный купон подходит для подтверждения расходов на командировку. Если после командировки цифрового билета не осталось, его можно повторно распечатать из электронной почты.

В отличие от контрольного купона, посадочный талон восстановить невозможно. В этом случае получить подтверждение поездки можно у перевозчика. Статья НК допускает использовать в налоговом учете такие бумаги, косвенно подтверждающие расходы:. Электронный билет, купленный организацией для командировки сотрудника, можно вернуть в кассе и на сайте, но для этого нужны обоснования.

В течение полугода от даты отправки поезда разрешено подавать заявление в форме претензии на возврат средств. Величина компенсации зависит от причины отмены поездки и срока давности.

Деньги возвращаются безналичным переводом на счет плательщика. Появление электронных проездных документов на первый взгляд несколько усложнило процесс отчетности. На самом деле процедуры подтверждения расходов на командировку и оформления вычета НДС прозрачны и после минимальной практики не вызывают у бухгалтеров сложностей.

Необходимость направить работника в служебную командировку может возникнуть по самым разным причинам: участие в переговорах, заключение договора с контрагентом, покупка имущества и т.

Подробнее о том, какие поездки сотрудников признаются служебными командировками и о порядке их документального оформления, Вы можете прочитать в предыдущей статье.

Дело в том, что любая командировка неизбежно связана с дополнительными затратами, к которым относятся, например, расходы на проезд и проживание сотрудника в месте командирования. Кроме того, работнику за время командировки полагается оплата, рассчитанная в особом порядке. В этой статье речь пойдет как раз о выплатах, связанных со служебной командировкой, их учетном отражении и налогообложении. Работнику, направленному в служебную командировку, полагаются следующие выплаты:.

На основании приказа о направлении сотрудника в командировку ему выдается аванс в сумме суточных, а также предстоящих командировочных расходов. Аванс может выдаваться как наличными из кассы, так и путем перечисления на банковскую карту сотрудника. По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами, на основании которого происходит корректировка выданного ранее аванса: либо работнику возмещается перерасход, либо он вносит остаток неизрасходованного аванса.

Оплата труда за дни командировки начисляется работнику по итогам соответствующего месяца вместе с заработной платой за отработанные дни и выплачивается в ближайший день, предусмотренный для выплаты заработной платы.

Так обобщенно выглядят расчеты с работником, направленным в служебную командировку. Однако все выплаты имеют свои особенности, связанные с порядком расчета, а также начисления НДФЛ и взносов. Поэтому подробнее остановимся на каждом виде выплат. За рабочие дни, проведенные в служебной командировке, работнику начисляется средний заработок п. Средний заработок за время командировки рассчитывается в соответствии с Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы по следующей формуле:.

В качестве расчетного периода принимается период, равный 12 календарным месяцам, предшествующим месяцу начала командировки. Если работник отработал в организации меньше года, то для него расчетный период будет начинаться с первого дня работы и заканчиваться последним календарным днем месяца, предшествующим месяцу начала командировки. Оплата выходных или нерабочих праздничных дней, проведенных в командировке, производится в размере не менее двойной дневной часовой тарифной ставки части оклада или в размере одинарной дневной часовой тарифной ставки части оклада с предоставлением отгула ст.

В течение расчетного периода с 1 февраля по 31 января Иванов А. Иванову А. С сумм оплаты дней, проведенных работником в командировке, удерживается НДФЛ, а также начисляются страховые взносы в том же порядке, что и с сумм заработной платы.

Командировка не состоялась из‑за коронавируса. Как учесть расходы?

Как оформить данные операции в учёте, в частности момент покупки сотрудником билетов другим сотрудникам? Какие документы оформить при выдаче денег под отчет. Однако отчитаться за эти суммы сотрудник должен в течение трех рабочих дней со дня возвращения из командировки. Поэтому при перечислении денежных средств Иванову в подотчет на покупку билета, делается проводка: Дт71 Иванов Кт В момент предоставления авансового отчета и подтверждающих документов выписка по карточному счету сотрудниками, купившими билет, отражается запись: Дт 71 Сидоров Кт 71 Иванов ; Дт 71 Петров Кт 71 Иванов.

После возращения сотрудников из командировки и предоставления авансового отчета делается запись: Дт 20, 26 Кт 71 Сидоров , Дт 20, 26 Кт 71 Петров.

Организация обязана организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни ч. Порядок контроля за хозяйственными операциями, в том числе за выдачей денег подотчетным лицам , определяет руководитель организации.

Поэтому именно он обычно ограничивает список сотрудников, имеющих право получать деньги под отчет. Для этого руководитель может издать приказ. При выдаче денег под отчет соблюдайте требование, которое установлено пунктом 6. Еще читайте: Деньги в подотчет: выдача и оформление. Особые правила установлены в отношении командировочных расходов. Отчитаться за эти суммы сотрудник должен в течение трех рабочих дней со дня возвращения из командировки п. Изменить этот срок руководитель организации не может.

Дебет 26 20, 25, Кредит 76 60 — списаны расходы на командировку. Как отразить в бухучете приобретение электронного билета на проезд сотрудника в командировку поездом. Организация не получает контрольный купон билета, оформленный на бланке строгой отчетности. Электронный билет представляет собой документ, используемый для удостоверения договора перевозки пассажира, в котором информация о железнодорожной перевозке представлена в электронно-цифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте.

Таким образом, электронный билет не является бумажным документом. Поэтому в отличие от билетов в бумажной форме учесть его в кассе организации в составе денежных документов невозможно Инструкция к плану счетов.

Покупку электронного железнодорожного билета отразите в бухучете как обычную оплату услуг сторонней организации:. Дебет 76 60 Кредит 51 — оплачен электронный железнодорожный билет, приобретенный для сотрудника, направленного в командировку на основании платежного поручения. После того как сотрудник предъявит документы, подтверждающие поездку , спишите стоимость электронного билета на затраты п. Кредит 76 60 — отнесена стоимость проездного билета на расходы организации.

Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Тема: Расчеты через подотчетников. Как оформить в бухгалтерском учете операции по покупке сотрудником электронных билетов другим сотрудникам?

Какие документы он должен предоставить для авансового отчета - читайте в нашей статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало.

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Как учесть стоимость завтрака, выделенного в счете гостиницы?

Добрый день! Подскажите как правильно оформить по бухгалтерии. Ситуация такая - отправляю сотрудника в командировку, выплачиваю суточные из расчета рублей в сутки, фирма оплачивает гостиницу, но гостиница в актах выполненных работ выделяет отдельно проживание и отдельно завтраки за все эти дни. Как правильно списать эти завтраки?

Удержать их из зарплаты? Посчитать с них НДФЛ и держать с сотрудника? Обычно завтрак входит в стоимость номера, а там хочешь завтракай, хочешь нет - цена одинаковая. Если там "выделят" стоимость эл. Рисовод ,гостиница в акте отдельной позицией указывают : проживание 3 дня с такого по такое, завтрак 3 шт. Я так понимаю, что если мы выплачиваем сотруднику суточные, то расходы на питание должны облагаться НДФЛ, как доход работника.

И стоимость этих завтраков я не могу учитывать в расходах по налогу на прибыль. Как мне это правильно провести в 1С, чтоб не было вопросов от проверяющих, через какой счет? А если нет? Не хочет он, например, завтракать. Если тебе в нагрузку к номеру навязывают отраву в виде завтрака, то какой это доход?

За что налог платить он должен? Он завтракал, но гостиница можно сказать "навязывает" эти услуги, отказаться от них нет возможности и соответственно они выставляют их в актах. Видимо, они вынуждены это делать, не смотря на потерю привлекательности проживания у них. Ел сотрудник или нет документально не подтверждено. А за возможность позавтракать налог не удерживают. Если сотрудник едет в купе, вы же не облагаете налогом разницу в стоимости плацкарта?

Или стоимость чая от проводника. Рисовод , от завтрака можно отказаться, как и от любой другой услуги, навязываемой в гостинице:. А вот от "других услуг" отказаться сложно, но их и не будет в счете. Эти "услуги" налогом не облагаются! По итогам налоговой проверки инспекция сняла часть командировочных расходов и, кроме того, доначислила НДФЛ. Дело в том, что мы напрямую оплачивали стоимость услуг гостиницы, в которой во время нахождения в командировке жил наш сотрудник.

Акты, счета-фактуры в наличии есть. Инспекторам не понравилось, что в счете, который выставила гостиница, указано, что в стоимость услуг по проживанию включена стоимость завтрака. Налоговики утверждают, что оплата питания не является возмещением расходов по найму жилого помещения. Имеет ли смысл спорить с налоговой? Ответ: Инспекторы правы в том, что оплата завтрака к расходам по найму жилья не относится. Стоимость питания в командировке компенсируется за счет суточных.

Поэтому если известна стоимость завтрака, то соответствующую ей сумму нельзя учесть в расходах при налогообложении прибыли на основании пп. По этой же причине в данном случае неприменимы и положения п. По хорошему, чтобы уж не было никаких претензий со стороны инспекции, вам следовало бы обратиться в гостиницу для того, чтобы узнать стоимость завтрака.

По всей видимости, инспекторы так и поступили, поскольку иначе они не смогли бы доначислить налоги. Вместе с тем в арбитражной практике встречаются решения, в которых судьи занимают выгодную для налогоплательщика позицию. Из данного документа следует, что налоговики не вправе расчетным методом исходя из нормативов определять стоимость завтрака.

А значит, поспорить с налоговой имеет смысл в том случае, если гостиница, в которой проживал командированный сотрудник не сможет представить данные о стоимости питания, которая была включена в общий счет за проживание.

Завершение деятельности, как выбрать новый режим налогообложения, как оформить переход, сроки перехода. Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.

Пятова Статьи профессора Я. Соколова Учет в государственных муниципальных учреждениях Обязательная маркировка товаров ЕГАИС Маркировка изделий из натурального меха Маркировка лекарственных препаратов Маркировка обуви Маркировка табачных изделий Электронная ветеринарная сертификация.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами. Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда.

Главная Форум Учет, налогообложение, автоматизация Завтрак сотрудника в командировке. Правила сайта Сообщество Участники. Искать в теме:.

Отражение зп в зависимости от должности Расчеты по взносам Письмо в техподдержку 1С. Отмена Отправить. Дата регистрации: Читают тему: 1 гостей. Завершение деятельности, как выбрать новый режим налогообложения, как оформить переход, сроки перехода 1C:Лекторий: 8 октября года — Отмена ЕНВД с года. Предложения партнеров.

Обучение пользователей продуктов 1С. Вход Оставаться в системе Забыли пароль? Войти через аккаунт соцсети:. Регистрация На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации. Логин мин.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сразу 3 ВКУСНЫХ идеи на ЗАВТРАК или ПЕРЕКУС за считанные МИНУТЫ!
Многие гостиницы сейчас включают завтраки в стоимость проживания. И это, конечно, удобно.

Незаменимый помощник по недвижимости. Рубрика вопрос - ответ, связанные с недвижимостью. Расходы на завтрак в гостинице и добровольное страхование на транспорте связаны с командировкой. Стоимость завтрака в счете указана отдельно. Учитываются ли в целях налогообложения прибыли эти расходы? Служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст.

При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются, в частности, возмещение расходов, связанных со служебной командировкой ст. В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы по проезду, расходы по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом ст. Для целей налогообложения расходы на командировки относятся к прочим расходам, связанным с производством и или реализацией пп. Согласно Указу Президента Российской Федерации от При этом сумма страхового взноса включается в стоимость проездного документа путевки и взимается с пассажира туриста, экскурсанта при продаже проездного документа путевки.

Таким образом, если страхование работника было произведено на основании Указа Президента РФ от В этом случае стоимость страхового взноса включается в стоимость проездного документа железнодорожного билета и учитывается в составе расходов на командировку работника пп. Такое же мнение выражено в письмах Минфина России от Москве от Следовательно, в этом случае работник вправе включить стоимость страхового взноса в авансовый отчет и организация обязана оплатить ему эту стоимость.

Что касается добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев, оформленного отдельным страховым полисом, являющимся приложением к билету, то эти расходы не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, поскольку ст.

Аналогичные выводы сделаны в письмах Минфина России от Следовательно, в этом случае работник не вправе включать стоимость страхового взноса в авансовый отчет и требовать ее возмещения. В то же время, организация вправе в добровольном порядке возместить стоимость страхового взноса. В случае возмещения работнику стоимости страхового взноса данную сумму нельзя отнести к расходам в целях налогообложения прибыли.

Необходимо отметить, что в любом случае возмещение организацией расходов работника по уплате страхового взноса, как при обязательном, так и при добровольном страховании, не подлежит налогообложению НДФЛ и ЕСН п.

Относительно расходов на питание завтрак в гостинице отметим следующее. В некоторых случаях в счетах гостиниц стоимость завтрака выделена отдельной строкой, а в других - включена в расходы на проживание. Стоимость завтрака не выделена в счете. В указанном постановлении была рассмотрена следующая ситуация.

В комплекте отчета о командировке находился оплаченный счет из гостиницы, в котором стоимость завтрака не выделялась, а была включена в общую сумму за проживание, которую организация отнесла на расходы. Налоговая инспекция решила, что расходы завышены, определила по нормативам стоимость завтраков и удалила ее из налоговой базы.

В свою очередь, суд не поддержал доводы налогового органа и посчитал все расходы организации обоснованными. Таким образом, если командированный сотрудник представит гостиничный счет, в котором стоимость завтрака не будет выделена, то организация может либо самостоятельно вычислить стоимость завтрака и исключить ее из состава расходов, либо учесть стоимость завтрака в составе командировочных расходов на проживание пп. Однако и в этом случае организации нужно быть готовой к возможным претензиям со стороны налоговых органов.

По нашему мнению, если в счете гостиницы стоимость питания показана отдельно, то учесть ее при расчете налога на прибыль Вы не сможете.

В этом случае стоимость завтрака является доходом сотрудника, полученным им в натуральной форме и подлежащим обложению НДФЛ в общеустановленном порядке ст. При этом на основании п. Если организация все же решит учесть стоимость завтрака в расходах, то в таком случае существует вероятность возникновения спора с налоговыми органами, и тогда организации придется отстаивать свою точку зрения в суде.

Вышеизложенное, на наш взгляд, справедливо в той ситуации, когда стоимость завтрака оплата питания не входит в состав суточных. Как было указано ранее, к расходам на командировки относятся, в том числе, суточные. При этом действующее законодательство РФ не содержит указаний на то, какие расходы могут быть включены в суточные. Следовательно, по своему содержанию суточные могут компенсировать работнику, в том числе и стоимость питания.

Если расходы на питание будут покрываться за счет суточных, то в этой ситуации для целей налогообложения прибыли будут учитываться только суточные. Так как одновременно учитываться и те и другие расходы не могут. В то же время необходимо помнить, что к расходам по налогу на прибыль организация может отнести только рублей.

Если для покрытия расходов на питание размера выдаваемых суточных недостаточно, то в этом случае суммы расходов на завтраки в гостинице, оплаченные отдельно то есть сверх суточных , по нашему мнению, не будут учитываться для целей налогообложения. Кроме того на сумму данного превышения не будет начисляться ЕСН п.

Расходы, связанные со страхованием пассажиров на транспорте, могут быть учтены для целей налогообложения только в том случае, если страхование является обязательным в силу действующего законодательства. Соответственно расходы на добровольное страхование не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

Независимо от вида страхования возмещение организацией расходов работника по уплате страхового взноса, не подлежит налогообложению НДФЛ и ЕСН. На наш взгляд, расходы, связанные с оплатой завтрака в гостинице, не учитываются для целей налогообложения. В противном случае организации нужно быть готовой оспорить возможные претензии налоговых органов. В то же время указанные расходы могут покрываться за счет суточных.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру. Copyright Help-Realty. All rights reserved. При использовании материалов активная ссылка на главную страницу обязательна! Жилищная энциклопедия. Вопросы по недвижимости. Жильщное право:. Коммунальное хозяйство:. Земельное право:. Статьи и комментарии.

Все вопросы: от проекта до оформления прав собственности г. Политика конфиденциальности. Поиск по сайту:. Возможно эта информация вам будет интересна:. В то же время необходимо учитывать следующее. Вывод: Расходы, связанные со страхованием пассажиров на транспорте, могут быть учтены для целей налогообложения только в том случае, если страхование является обязательным в силу действующего законодательства.

Оплата питания в командировке

Ваш подарок при подписке на "Зарплату" - электрогриль. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок.

Как оформить данные операции в учёте, в частности момент покупки сотрудником билетов другим сотрудникам? Какие документы оформить при выдаче денег под отчет.

Бухгалтерский учет. Проверить фирму по ИНН. Вход Регистрация. Список форумов Список тем Поиск Новая тема. Вот не могу понять, в ТК сказано, что В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные ; иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Пытаюсь понять обоснованность включения в расходы суммы питаня командированных сотрудников в составе командировочных расходов, которое было оплачено по отдельному договору с предприятием питания и дополнительно еще суммы суточных, то есть оплачиваю суточные и питание. Иные расходы могут быть какие угодно. Услуги связи, например, представительские расходы в командировке, обмен валюты, найм автомобиля, да что угодно, если работодатель счел это экономически обоснованным и необходимым для исполнения человеком служебного задания в командировке. Что входит в суточные не прописано нигде. И это не есть питание.

Ситуация такая - отправляю сотрудника в командировку, выплачиваю суточные из расчета рублей в сутки, фирма оплачивает гостиницу, но гостиница в актах выполненных работ выделяет отдельно проживание и отдельно завтраки за все эти дни. Как правильно списать эти завтраки? Удержать их из зарплаты? Посчитать с них НДФЛ и держать с сотрудника?  Рисовод, от завтрака можно отказаться, как и от любой другой услуги, навязываемой в гостинице:) Ответили: пост №8. Рисовод.

Как считать жд билеты с питанием в командировке

По-прежнему возникает много споров относительно выплаты суточных. Некоторые работодатели предпочитают вовсе не переводить своим сотрудникам суточные при направлении их в командировку, а возмещать уже фактически произведенные расходы на питание согласно предоставленным документам. Есть ли у работодателя обязанность компенсировать сотруднику затраты на питание в служебной командировке? При направлении в командировку законодательно установлена обязанность компании компенсировать сотруднику расходы на проезд, наем жилья, суточные или полевое довольствие, а также иные траты, согласованные работодателем ст. Соответственно, оплата питания командированного сотрудника не включена в список расходов, обязательных к возмещению. При этом Трудовой кодекс позволяет компенсировать любые другие затраты при условии их согласования с работодателем.

Командировочные расходы (суточные + питание в командировке)

Добрый день! Подскажите как правильно оформить по бухгалтерии. Ситуация такая - отправляю сотрудника в командировку, выплачиваю суточные из расчета рублей в сутки, фирма оплачивает гостиницу, но гостиница в актах выполненных работ выделяет отдельно проживание и отдельно завтраки за все эти дни. Как правильно списать эти завтраки? Удержать их из зарплаты? Посчитать с них НДФЛ и держать с сотрудника? Обычно завтрак входит в стоимость номера, а там хочешь завтракай, хочешь нет - цена одинаковая.

О приобретении билетов сотрудником в пользу другого сотрудника

Активировать демодоступ. Все документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем материалам и скачивать любые файлы. Файлы для скачивания доступны только зарегистрированным пользователям.

Завтрак сотрудника в командировке.

Надо ли облагать стоимость питания налогами? Как указано в ст. Кроме того, этот документ принят в целях упорядочения финансирования и расходования средств федерального бюджета.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Алина

    Уже не актуально. Сегодня сход разогнали у здания ФСБ(50 человек). На оправдательный приговор в российских судах не надейтесь. Первые два процесса будут формальными, далее формуляр ЕСПЧ и ждать. 20.2ч.5 99%, что оправдают и снимут с вас штраф.

  2. Таисия

    Так то понятно. .ну я вам скажу, нашей полиции по. .Х . как хотят так и зделают. А нашет распечатки это вобше пиздец , дожились. Лет 10 назад кто либо сказал бы что так будет. караул.

  3. righmade

    Тарас Валерьевич здравствуйте. Пожалуйста, если у вас будет свободное время. Мы с женой официально разведены, она лишила меня родительских прав(дочь 10 лет я выплачиваю алименты но она скрывается и не даёт видеться с дочерью. В какие бы органы я не обращался все разводят руками, в том числе и адвокат. Большое СПАСИБО заранее. Александр.

  4. Феофан

    К тому же, котел прошел летом техническое обслуживние и работает отлично, здание в прошлом году утеплили снаружи что уже должно было дать економию. Тоесть котел в обсоужен, и в отличном тех. состоянии.

© 2018-2021 klugerclub.ru