+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Займа от учредителя через банк

Займа от учредителя через банк

Нередко собственники юридических лиц дают своим компаниям деньги в долг. Рассмотрим, как выдается займ, зачем это может быть нужно, на каких условиях выдается беспроцентный займ от учредителя и займ от учредителя, оформленный с процентами, и какие последствия для обеих сторон влечет данная операция. Бизнес часто, особенно на начальном этапе развития, испытывает потребность в дополнительных средствах. Но как это сделать на практике?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как перевести деньги от учредителя к фирме

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года

В соответствии с действующим законодательством в течение 4-х месяцев учредитель ли общества с ограниченной ответственностью должен внести на расчетный счет общества Уставный капитал в том размере, в котором он прописан в учредительных документах общества. Деньги, внесенные на расчетный счет учредитель может использовать при осуществлении расчетно-платежных операций по банковскому счету. Однако этих денег часто не хватает, особенно в момент становления общества, так как первоначальные платежи превышают размер уставного капитала, например оплата аренды офиса, выплата первой зарплаты и оплаты налогов по сотрудникам общества, закупка товара для последующей перепродажи и т.

Выходом в данной ситуации будет являться внесение беспроцентного займа от учредителя общества на расчетный счет или в кассу компании. Для этого необходимо учредителю явиться в банк с договором займа и внести через кассу займ или внести сумму займа в кассу компании. В последствии, когда финансовая ситуация общества стабилизируется, учредитель имеет право забрать сумму займа.

При формировании налога на прибыль беспроцентный займ не учитывается ни в доходах, ни в расходах, в соответствии со ст. Займ, который учредитель прощает своей фирме а он может не просить его вернуть признается внереализационным доходом. И с этой суммы вам придется исчислить и уплатить налог на прибыль. Займ формирует кредиторскую задолженность в пассиве баланса, в связи с этим если вы даете займ, то кредиторская задолженность в пассиве баланса будет увеличиваться, если вы забираете свой займ или прощаете его, то кредиторская задолженность сразу уменьшиться.

Образец договора беспроцентного займа. Также читайте на сайте:. Порядок и сроки отчетности и уплаты налогов. Выбор системы налогообложения. Изменение системы налогообложения. Регистрация фирм.

Все статьи. Все услуги компании БУХпрофи. Октябрьское поле, 1-й Волоколамский пр-д, д. Копирование возможно только с указанием активной ссылки.

Бухгалтерские услуги. Ведение бухгалтерского учета. Ведение бухучета ООО. Составление бухгалтерской отчетности. Нулевая отчетность ООО. Сдача декларации НДС. Расчет заработной платы. Восстановление бухгалтерского учета. Справка о доходах 2-НДФЛ. Консультация бухгалтера. Cоставление 3-НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры. Налоговый вычет за ипотеку. Налоговый вычет по процентам. Налоговый вычет при покупке участка. Налоговый вычет за лечение. Налоговый вычет за обучение.

Составление декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам. Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Регистрация ООО. Открыть ООО в Москве под ключ. Электронная регистрация ООО. Регистрация ООО с иностранным учредителем. Регистрация ИП. Открыть ИП в Москве под ключ.

Электронная регистрация ИП. Регистрация ИП по доверенности. Регистрация обособленного подразделения. Внесение изменений в учредительные документы. Ввод нового участника в ООО. Выход учредителя из состава ООО. Смена учредителей в ООО. Купля-продажа ООО. Смена генерального директора ООО. Изменение паспортных данных учредителей. Изменение основного вида деятельности ООО. Смена наименования ООО. Смена юридического адреса ООО. Электронная смена юрадреса.

Увеличение уставного капитала. Добровольная ликвидация ООО. Иностранные представительства. Регистрация иностранного представительства. Ликвидация иностранного представительства. Бухгалтерский учет в иностранном представительстве. Постановка на учет в ИФНС и фондах. Документы для регистрации представительства. Документы для ликвидации представительства. Кассовые аппараты. Вступление в СРО. Ведение Бухгалтерского и Налогового учета Российских и Иностранных компаний.

Главная Бух. Стоимость: 10 - 12 руб. Главная Все услуги Наши цены Карта сайта Контакты. Меню сайта. Иностранные представительства Иностранные представительства Регистрация иностранного представительства Ликвидация иностранного представительства Бухгалтерский учет в иностранном представительстве Постановка на учет в ИФНС и фондах Документы для регистрации представительства Документы для ликвидации представительства.

Ведение кадрового документооборота.

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки. При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный.

На какие нюансы нужно обратить внимание при получении и возврате займов через кассу, расскажем в нашей консультации. Получение компанией заемных средств от учредителя, независимо от суммы займа, должно сопровождаться заключением договора займа в письменной форме п.

Сумма займа от учредителя наличными деньгами, которые компания может принять в кассу, будет зависеть от того, кем является учредитель. За несоблюдение лимита расчетов наличными законодательством РФ предусмотрена административная ответственность ст.

Постановлением Госкомстата России от При получении от учредителя денег в кассу организации ККТ применять не нужно абз. Возврат займа физическому лицу можно сделать и через кассу наличными деньгами, но с учетом определенных ограничений.

Первое ограничение связано с лимитом расчетов наличными деньгами. Данное правило также распространяется на расчеты по договорам займа п. Второе ограничение связано с запретом расходовать наличную выручку, полученную от продажи товаров работ, услуг , на возврат займов п. Поэтому для того, чтобы вернуть заем учредителю наличными деньгами, сначала необходимо предварительно внести выручку в банк, затем снять деньги с банковского счета и только после этого расходовать на возврат займа п.

При возврате учредителю денег из кассы организации ККТ применять также не нужно абз. Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей.

Трансфертное ценообразование в сделках с европейскими компаниями. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи. Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. Форум для бухгалтера:. Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс. Срочных дел для бухгалтера нет. Застрявшие за рубежом станут налоговыми резидентами РФ в особом порядке. Коронавирусное тестирование: отвечаем на учетные вопросы.

Послушать новости для бухгалтера. Заполнение строк , , 6-НДФЛ. Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам. Новый бухгалтерский семинар от Издательства.

Фиксированные взносы ИП - ИП-упрощенцам разрешили платить меньше взносов. Нельзя просто взять и потратить наличку, возвращенную в кассу подотчетником. Правила выдачи больничных обновили. Перечень дополнительных реквизитов кассового чека откорректирован. Скоро вступают в силу новые правила зачета налоговой переплаты.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом: кое-что новенькое. СЗВ-ТД и электронные трудовые книжки: главное за 5 минут. НДФЛ с процентов по вкладам: кто сколько заплатит. С наступлением года все вмененщики исчезнут Калькулятор отпускных в году.

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам. Вакансии для бухгалтера. Как определить код дохода. Оформить подписку Оформить подписку на журнал Заказать книги издательства Подписаться на новостную рассылку. Сообщить свое мнение О чем хотите прочитать в журнале Нашли ошибку в журнале? Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице?

Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Реклама Опубликовать свою статью в журнале Партнеры. Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её. Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время.

Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика. Если хотите оформить подписку, заполните заявку. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес. Извините, неверный email или пароль. Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве. Запомнить логин. Восстановить пароль. Подписаться на новостную рассылку. Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт. Осуществить новый вход?

Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Хотите продолжить чтение? Подтверждение пробного доступа.

СМС с кодом отправлено на ваш номер телефона. Пробный доступ получен! На ваш email отправлено письмо. Для активации доступа, перейдите по ссылке из письма. Прислать новый код. Журнал и сервисы для бухгалтеров Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту Связаться с нами. Войти на сайт Ввести код доступа.

Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту. Консультации Новости Форумы Формы Калькуляторы. Статьи Справочники Семинары Календари Тесты.

Займ учредителю и другие варианты использования займа

Нередко собственники юридических лиц дают своим компаниям деньги в долг. Рассмотрим, как выдается займ, зачем это может быть нужно, на каких условиях выдается беспроцентный займ от учредителя и займ от учредителя, оформленный с процентами, и какие последствия для обеих сторон влечет данная операция.

Бизнес часто, особенно на начальном этапе развития, испытывает потребность в дополнительных средствах. Но как это сделать на практике? Конечно, можно оформить поступление, как дополнительный взнос в уставный фонд. Но эта процедура весьма непроста: нужно составлять различные документы, уведомлять налоговиков и т. А если собственников несколько, то возникают дополнительные сложности: ведь взнос от одного из них вызовет перераспределение долей в его пользу. Чтобы избежать всех этих проблем, учредители бизнеса часто финансируют свои компании путем предоставления займа.

В этом случае правовые и налоговые последствия существенно зависят от того, на каких условиях выданы средства: с процентами или без. При выдаче займа под проценты нужно прописать в договоре не только их ставку, но и порядок начисления.

Если договор займа предусматривает уплату процентов, то для учредителя они будут доходом. Порядок налогообложения этого дохода зависит от статуса кредитора:. Во всех случаях, когда доход получает иностранец, организация - плательщик процентов должна самостоятельно удержать налог и перечислить в бюджет. Часто проценты по займам, которые учредители выдают своим компаниям, устанавливаются ниже рыночного уровня.

Возникает вопрос: могут ли налоговики пересчитать доход по процентам и заставить собственника доплатить налог с недополученной выгоды? Здесь ключевым моментом является то, являются ли собственник и его компания взаимозависимыми лицами.

Но одной взаимозависимости недостаточно. Для того, чтобы налоговики пересчитали проценты, сделка еще должна быть признана контролируемой. Если учредитель и его дочерняя компания — резиденты РФ, то для этого нужно, чтобы сумма дохода по сделке то есть процентов по займу за год превысила 1 млрд руб.

Если же владелец компании — иностранец, зарегистрированный в одной из офшорных зон, то сделка будет контролируемой при любой сумме пп. Здесь важно прямо прописать в договоре, что займ является беспроцентным. Впрочем, надо отметить, что это условие относится только к денежному займу.

Признать займ между российскими контрагентами контролируемой сделкой в данном случае нельзя — ведь по сделке нет дохода.

Но ведь есть и другая сторона — компания, получающая займ. Таким образом, если обе стороны сделки — резиденты РФ, то беспроцентный займ вообще не влечет за собой налоговых последствий. Если учредителей несколько, то прежде чем оформлять договор, нужно проверить, не является ли сделка крупной. Совершать крупную сделку можно только после одобрения общего собрания участников ст. Денежные займы можно выдавать, как наличными, так и в безналичной форме. Если сумма займа превысила тыс.

В этом случае сторонам сделки придется обосновывать ее экономическую целесообразность. Вернуть займ нужно в том же виде в каком он был получен то есть деньгами или имуществом. Если же компания, получив денежный займ, вернет своему владельцу имущество, то налоговики сочтут эту операцию реализацией и включат в налогооблагаемую базу организации.

Нередко учредители прощают долги своим дочерним компаниям. В общем случае при этом сумма займа будет считаться внереализационным доходом компании-получателя. При этом, если учредитель - нерезидент, то для применения данной льготы он не должен быть зарегистрирован в офшоре. Если же займ был выдан имуществом, то льготу можно использовать, только если оно в течение года не передавалось третьим лицам пп.

Если же передаются оборотные активы сырье, товары и т. Учредитель может финансировать деятельность своей компании, предоставив ей заемные средства. В большинстве случаев займ от учредителя не влечет увеличения налоговой базы для обеих сторон договора. Исключения возможны только, если сделка признана контролируемой. Но если учредитель, не владеющий контрольным пакетом, решил простить займ, то компании - получателю придется заплатить налог со всей его суммы.

Subscribe Message.

Возврат займа учредителю из кассы

Очень часто вновь созданные компании испытывают определенные финансовые затруднения. Это связано с тем, что фирма начинает приносить доход только спустя какое-то время, а расходы надо осуществлять уже сегодня.

Как правило, в этой ситуации помогает учредитель и перечисляет на счет фирмы необходимые денежные средства. Как лучше оформить получение этих денег, чтобы не платить дополнительных налогов ни фирме, ни самому учредителю? Рассмотрим два наиболее эффективных способа решения данной проблемы: с помощью договора займа и договора дарения.

Плюсом этого метода является то, что полученные фирмой средства не будут облагаться налогом на прибыль п. Однако есть и небольшой минус — налоговая инспекция может рассмотреть такой заем как безвозмездную услугу и заставить фирму доплатить налог на прибыль п. Ваше право — не согласиться с такой трактовкой: тогда налоговой инспекции придется в суде доказывать, что беспроцентный заем является безвозмездной услугой. На сегодняшний день арбитражной практики по этому вопросу нет.

Заметим: вариант процентного займа заведомо хуже, так как в этом случае учредитель должен будет уплатить налоги с доходов, полученных в виде процентов. Напомним, что суммы полученных займов в зависимости от сроков, на которые они выданы, учитываются на счете 66 или Учредителем фирмы может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Рассмотрим более подробно каждый из этих случаев. Заем от учредителя — физического лица Как правило, учредитель заинтересован в том, чтобы помогать компании, которую создал.

Поэтому не исключено, что он будет предоставлять заем даже из собственных средств. Этот случай является наиболее оптимальным с точки зрения налогообложения: ни фирма, ни учредитель — физическое лицо не должны будут уплачивать каких-либо дополнительных налогов. Пример 1. Договор займа г.

Москва 8 января г. Заимодавец передает Заемщику сто тысяч руб. Указанная сумма передается Заимодавцем Заемщику в течение двух дней со дня подписания настоящего договора. Проценты за пользование займом Заемщик не уплачивает. Возврат указанной в настоящем договоре суммы может иметь место по желанию Заемщика в течение одного месяца со дня получения суммы займа разновеликими долями, однако последний взнос должен быть сделан не позднее 10 февраля года.

В случае просрочки взноса последней суммы Заемщик выплачивает Заимодавцу штраф в размере 0,01 процента от оставшейся суммы задолженности за каждый день просрочки. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую силу. Адреса, реквизиты и подписи сторон.

Возврат займа бухгалтер отразит так: Дебет 66 Кредит 50 51 — руб. Если же у учредителя нет свободных средств, он может занять их у какой-либо другой организации например, в банке. Однако этот случай крайне невыгоден для самого учредителя.

Если он возьмет кредит под проценты, то платить их придется именно ему. Фирма же, которой он передает эти средства, не имеет права включать в себестоимость расходы на оплату процентов.

Заем от учредителя — юридического лица Если доля фирмы-учредителя в вашем капитале составляет более 20 процентов, то предоставление беспроцентного займа налоговая инспекция может расценить как сделку между взаимозависимыми лицами ст. А это означает, что налоговые органы исходя из рыночной ставки могут определить размер не начисленных в свое время процентов и заставить фирму-учредителя доплатить сумму налога на прибыль а также пени.

Однако и в этом случае нужно быть осторожным. Пункт 2 статьи 20 НК РФ дает право суду признавать взаимозависимыми лица по основаниям, не предусмотренным Налоговым кодексом, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров работ, услуг. Пример 2.

Если фирма-заемщик не сможет возвратить в установленный срок полученные деньги, то учредитель имеет право создать резерв по сомнительному долгу, уменьшив тем самым базу по налогу на прибыль. Требования, предъявляемые к резервам по сомнительным долгам, содержатся в статье Налогового кодекса.

Если заем признан нереальным для взыскания, задолженность по нему учредитель должен списать на внереализационные расходы. Однако при налогообложении прибыли они учитываться не будут. У фирмы-заемщика суммы невозвращенного займа списываются на внереализационные доходы и облагаются налогом на прибыль.

Имущество считается полученным безвозмездно, если его получатель не обязан в обмен передавать какое-либо другое имущество или выполнять работы оказывать услуги.

Обратите внимание: безвозмездная передача имущества между коммерческими организациями запрещена п. Исключение составляют лишь подарки стоимостью не более 5 МРОТ руб. Поэтому подарить денежные средства компании может только физическое лицо некоммерческие организации в данном случае не рассматриваем.

Учредитель может внести деньги как на расчетный счет, так и в кассу фирмы. Свидетельством их поступления будет соответственно выписка из банка или приходный кассовый ордер. Если учредитель внес деньги в кассу, бухгалтеру следует помнить, что остаток наличных средств в кассе не должен превышать установленный лимит. Перед тем как осуществлять передачу денег, необходимо составить договор дарения. Пример 3. Предварительно был составлен договор дарения:. Договор дарения г. Москва 20 января г.

Даритель обязуется безвозмездно передать в собственность Одаряемому сто двадцать две тысячи восемьсот рублей.

Дар будет передан Одаряемому 20 января года. До момента передачи дара Одаряемый вправе отказаться от его принятия. В случае отказа Одаряемого принять дар им должны быть возмещены Дарителю расходы, связанные с отказом.

Безвозмездная передача денег имеет один плюс: если уставный капитал фирмы-получателя на 50 процентов и более состоит из вклада учредителя, который безвозмездно передает деньги, то полученные средства налогом на прибыль не облагаются п. Во всех остальных случаях фирме-получателю придется уплатить налог на прибыль.

В заключение отметим, что выбор того или иного способа передачи денежных средств зависит не только от суммы уплачиваемых налогов, но и от ряда других факторов например, от того, насколько доверительны отношения между учредителем и руководством фирмы. Так или иначе, окончательное решение по выбору метода перечисления остается за учредителем. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9.

Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики.

Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Как начать свой бизнес бухгалтеру? Мы поможем! Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Обучитесь кадровому делопроизводству всего за 5 вебинаров! Онлайн-курс "Кадровое делопроизводство и оптимизация зарплатных налогов".

Подтвержденный профиль. Как бухгалтеру уйти в аутсорс: пошаговая инструкция. Подборка полезных мероприятий Разместить.

Очень часто вновь созданные компании испытывают определенные финансовые затруднения. Это связано с тем, что фирма начинает приносить доход только спустя какое-то время, а расходы надо осуществлять уже сегодня.

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки.

При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего. Во всех дальнейших расчетах условимся, что ООО выдает или погашает займ с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов.

Например, ООО выдает директору займ в рублей на 1 год. К концу срока директор обязан вернуть рублей в кассу компании. При этом сумма займа не отражается в расходах организации по налоговому учету статья пункт Поэтому компания не сможет принять рублей к учету и уменьшить налог на прибыль.

Когда директор вернет рублей в кассу организации, то сумма займа не отражается в доходах компании статья пункт 1 п. В договоре указывается процентная ставка. По закону проценты учитываются в доходах статья пункт 6 НК РФ , поэтому база для исчисления налога на прибыль организации увеличится на сумму процентов:. Если рассмотреть обратную ситуацию, когда ООО берет в займ у директора при тех же условиях , то ООО сможет отнести в расходы начисленные проценты статья пункт 1 п.

Но директору придется уплатить НДФЛ с дохода — процентов по договору займа. Этот пример разберем ниже. Этот способ используют, чтобы выдать средства директору или учредителю на личные нужды, а иногда для вывода средств. Забавно, что налоговая сама решает, как вести бизнес, но суд в таких делах встает на сторону налоговой.

По статье Если перевести на простой язык, то ООО не давало бы первому встречному беспроцентный займ, так как компания захотела бы извлечь из этого выгоду проценты. Поэтому, если с аффилированными лицами к ООО заключается беспроцентный договор займа, то недополученные проценты считаются упущенным доходом, а значит можно доначислить налоги.

Например, ООО выдало беспроцентный займ директору на рублей на 1 год. Также с года изменился порядок определения даты получения дохода, а соответственно, уплаты материальной выгоды. До года уплата материальной выгоды НДФЛ по беспроцентному займу осуществлялась только на дату возвращения займа.

Поэтому можно было переносить дату возвращения займа дополнительными соглашениями и сдвигать дату уплаты НДФЛ. С года уплата материальной выгоды будет происходить ежемесячно в независимости от даты возврата средств по беспроцентным займам п. Если суммы беспроцентного займа составляют порядка десятков миллионов рублей, то суммы начисленного НДФЛ будут составлять сотни тысяч рублей без учета штрафов и пеней.

В общем, беспроцентный займ может выйти совсем не беспроцентным итоговая налоговая нагрузка получается незначительной, но она присутствует. Иногда может случиться ситуация, что сотрудник не может вернуть деньги, так как у него сложная финансовая ситуация или их просто выводили из компании без цели возврата.

В этом случае, организация может простить долг сотруднику статья ГК РФ и у сотрудника возникнет доход, а значит НДФЛ, который за него обязана уплатить организация, если сотрудник еще работает в компании. Также появится налог на прибыль, так как тело займа перейдет в расходы за счет чистой прибыли. Это самый неблагоприятный вариант развития событий. В любом случае эти средства будут висеть на дебиторке и с этим нужно будет что-то рано или поздно делать.

Если предприниматель задумает выводить деньги из компании с помощью займа и его прощения, то дешевле и безопаснее это делать через дивиденды. Предприниматель недавно создал ООО, клиентов и доходов еще нет, но оплачивать расходы нужно. В этом случае предприниматель заключает договор займа с собственной организацией, например, на рублей.

Если использовать беспроцентный займ, то налоговая может переквалифицировать его в процентный по аналогии, как было описано выше. Но налоговая, скорей всего, не будет квалифицировать такой займ в процентный, а предприниматель не будет давать беспроцентный займ своей организации. И вот почему:. При использовании процентного займа, ООО должен выплачивать проценты учредителю. В этом случае:. Достаточно неплохой показатель в 2—2,5 раза выгоднее для вывода средств по сравнению с стандартными дивидендами и заработной платой.

Однако в этом случае должна соблюдаться логичность отношений. Если организация с годовым оборотом в 10 рублей получит займ на 20 рублей, то это тоже может вызвать вопросы у налоговой. Также срок возврата займа можно переносить с помощью дополнительных соглашений к договору, но и это может заинтересовать налоговую. Налоговая может провести выездную проверку и попытаться доказать фиктивность займа, тогда налоговая уберет из расходов начисленные проценты и у организации возникнет налог на прибыль, штраф и пени.

Если налоговая сможет доказать, что тело займа не собираются или нет возможности возвращать, то она доначислит налог на прибыль, штраф и пени на всю сумму долга. В этом случае суммы могут получиться очень внушительными. Суммы займа в их случае составляют миллиарды рублей, а суммы процентов в сотни миллионов рублей.

Интересный способ — использование займа, чтобы остаться на льготной системе налогообложения. И мы настоятельно рекомендуем не относиться к данному способу всерьез, а только изучить его с академической точки зрения. Допустим, что имеется компания на УСН. На льготные системы налогообложения устанавливаются лимиты по выручке, на данный момент лимит по УСН составляет млн. Предположим, что предприниматель за 9 месяцев выручил млн.

Предприниматель принимает решение использовать компании однодневки, чтобы принимать на них оплату от своих покупателей. Далее компании однодневки заключают договор займа с основной компанией предпринимателя на млн. В этом случае млн. Затем предприниматель оформляет фиктивный возврат займа с компаниями однодневками. В итоге, по управленческому учету предприниматель остался с выручкой в млн.

Первое дело. В году ООО заключило с австрийской компанией договор на беспроцентный займ на 8 рублей долларов. Дополнительными соглашениями срок возврата продлевался, конечным сроком стал — год.

В году налоговая провела выездную проверку за — годы. Доначислила 3 рублей налога на прибыль, пени и штраф, так как расценила договор фиктивным. Суд встал на сторону ООО. ООО представило 7 подписанных дополнительных соглашений к договору займа, по которым срок возврата займа переносился и по последнему соглашению стал равен году.

В материалах дела имеются доказательства того, что компания с похожим названием, как у займодателя зарегистрирована на Сейшельских островах, поэтому факт того, что в паспорте сделки указан код Австрии не несет налоговых последствий — это проблема валютного контроля. На самом деле достаточно неоднозначное дело, но суд не увидел контекста фиктивности сделки, поэтому встал на сторону ООО. Второе дело. ООО заключило со своим сотрудником 2 безвозмездных договора займа по рублей каждый для дорогого лечения сотрудника в году.

ООО простило долг работнику. Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы ФСС и штраф на 10 рублей. В этом деле имелись косвенные доказательства чеки и документы из клиники , благодаря которым суд встал на сторону ООО. Третье дело. В обоих ООО имеется учредитель, который владеет бОльшей частью компаний. ООО займополучатель отражало проценты по займу в расходах. Налоговая провела выездную проверку в году и предложила убрать около рублей из расходов которые набежали от процентов и увеличить налог на прибыль организации займополучателя.

Займополучатель не согласился и подал в суд. Суд встал на сторону налоговой. Займополучатель вовремя не выплачивал проценты по займу, а общая сумма долга на год составила 4. Займополучатель выдавал займы другой организации на суммы, которые выдавались займодателем. То есть, имелись признаки транзитности компании. Судя по результатам дела — сделку не признали фиктивной и не доначислили налог на прибыль на тело долга, а только убрали из расходов набежавшие проценты.

Конечно, это уже корпоративный уровень и там могут работать другие правила, но главный вывод этого дела — должна быть экономическая целесообразность и логичность сделки.

Четвертое дело. ООО выдало беспроцентный займ своему директору в году на 17 рублей. Через месяц после выдачи займа, ООО простило долг директору. Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы, штраф и пени в размере 2 рублей. Вывод: тупо простить долг сотруднику нельзя, для этого нужны косвенные доказательства того, что деньги ушли на целевой расход. Также желательно предоставить причины того, почему сотрудник не сможет вернуть долг.

Пятое дело. Лимит по УСН на момент проверки составлял 60 рублей год. Доходы предпринимателя за год по расчетам налоговой составили около рублей. На допросе в налоговой, директоры фирм рассказывали, что регистрировали компании по просьбе знакомого.

Ответчика-предпринимателя не знают. Хозяйственную деятельность не ведут. Договоры займа не подписывали и деньги не предоставляли. Деньги по кассовым ордерам не получали и ничего не подписывали. В общем, схема была плохо сделана и продумана. Но даже, если ее тщательно продумать, то контекст ухода от отражения доходов все равно будет виден.

Займ* от учредителя

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях.

В соответствии с действующим законодательством в течение 4-х месяцев учредитель ли общества с ограниченной ответственностью должен внести на расчетный счет общества Уставный капитал в том размере, в котором он прописан в учредительных документах общества. Деньги, внесенные на расчетный счет учредитель может использовать при осуществлении расчетно-платежных операций по банковскому счету. Однако этих денег часто не хватает, особенно в момент становления общества, так как первоначальные платежи превышают размер уставного капитала, например оплата аренды офиса, выплата первой зарплаты и оплаты налогов по сотрудникам общества, закупка товара для последующей перепродажи и т.

На какие нюансы нужно обратить внимание при получении и возврате займов через кассу, расскажем в нашей консультации. Получение компанией заемных средств от учредителя, независимо от суммы займа, должно сопровождаться заключением договора займа в письменной форме п. Сумма займа от учредителя наличными деньгами, которые компания может принять в кассу, будет зависеть от того, кем является учредитель. За несоблюдение лимита расчетов наличными законодательством РФ предусмотрена административная ответственность ст. Постановлением Госкомстата России от При получении от учредителя денег в кассу организации ККТ применять не нужно абз. Возврат займа физическому лицу можно сделать и через кассу наличными деньгами, но с учетом определенных ограничений. Первое ограничение связано с лимитом расчетов наличными деньгами. Данное правило также распространяется на расчеты по договорам займа п. Второе ограничение связано с запретом расходовать наличную выручку, полученную от продажи товаров работ, услуг , на возврат займов п.

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Что делать, если на развитие дела нужны деньги, а увеличивать уставный капитал не хочется? Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Как получить займ. Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме уч.

Беспроцентный заем от учредителя

Организация, в частности общество с ограниченной ответственностью, нередко нуждается в дополнительных средствах, направляемых впоследствии на ее развитие. Минимальный размер уставного капитала ООО — 10 тыс. Решить проблему можно, увеличив уставный капитал или оформив банковский кредит. Однако такие действия занимают значительное время, кроме того, кредит банка влечет необходимость уплаты процентов по нему. В подобных случаях на помощь может прийти учредитель, предоставив своей организации беспроцентный заем. Предоставление займов регулируется ГК РФ, гл. Законодательство не запрещает учредителям предоставление займа своей организации, в том числе и беспроцентного. Подобные займы могут предоставляться на льготных условиях длительные сроки возврата , заключаются достаточно быстро, не требуют оформления большого пакета документов, как в случае с банковским кредитом.

Как учредителям финансово помочь своему ООО

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Конкордия

    Что это за право на получение копии протокола, если следователь вам ее скорее всего не даст ? Выходит , ЛИЧНОЕ решение следователя выше Закона? И так во всём этом самом справедливом в мире . Я другой такой страны не знаю, где так ВОЛЬНО дышит. прям живая песня!

  2. Эмиль

    Процедура надання громадянства Президентом може зайняти тривалий час, оскільки не застосовуються положення Адміністративно-процесуального кодексу, справа може бути вирішена на підставі доказів, поданих заявником, але не повинна розглядатися негайно, як у випадку процедури визнання громадянином Польщі. Претендуючи на отримання громадянства необхідно обґрунтувати свою заяву і представити вагому причину, на підставі якої польське громадянство має бути надано.

  3. entorod65

    Я сразу к делу.дома поднялось давление пошел в аптеку закрыто тогда я взял ключи от авто завел его не трогался стоял на прогреве подошел инспектор предложил проити к ним в машину после чего они сразу сорвались с места привезли в наркологию на вопрос пил я ответил нет ,у меня давление врач замерил показало 190 подул после чего в тестер показало легкую степень опьянения я пояснил врачу что это не может быть правдой принимал до этого лекарства настойку пустырника и таблетки от давления . пока врач беседовал с гайшником я вышел т.к болел споймал такси приехал домой вызвал скорую замерили давление показало 220 дали в руки сигнальный лист оказали помощь уехали.Теперь я думаю врач не дал мне повторно подуть в тестер гай не дали протокол не заполняли.Теперь вопрос могут ли меня лишить прав .Документы остались у гайшника права техпаспорт страховка

© 2018-2021 klugerclub.ru